Weerstandscapaciteit
Om een inschatting te maken van het weerstandsvermogen is het nodig om de benodigde en de beschikbare weerstandscapaciteit te berekenen. Hoe we de benodigde weerstandscapaciteit berekenen op basis van het risicoprofiel is uitgelegd onder "Risico's".
De beschikbare weerstandscapaciteit bestaat uit structurele en incidentele middelen en mogelijkheden om niet-begrote kosten die onverwacht en substantieel zijn af te dekken. Deze staan in de volgende tabel met daaronder een toelichting.
Beschikbare weerstandscapaciteit | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 |
|---|---|---|---|---|
Onbenutte belastingcapaciteit | 9.700 | 9.700 | 9.700 | 9.700 |
Post onvoorziene uitgaven | 250 | 250 | 250 | 250 |
Totaal structurele weerstandscapaciteit | 9.950 | 9.950 | 9.950 | 9.950 |
Algemene risico reserve per 1-1 | 50.355 | 43.117 | 39.481 | 36.151 |
Algemene risico's grondexploitatie | 20.360 | 20.360 | 20.360 | 20.360 |
Totaal incidentele weerstandscapaciteit | 70.715 | 63.477 | 59.841 | 56.511 |
Totale beschikbare weerstandscapaciteit | 80.665 | 73.427 | 69.791 | 66.461 |
Onbenutte belastingcapacitei t
De onbenutte belastingcapaciteit bestaat uit de extra ruimte die de gemeente heeft om, met inachtneming van de wetgeving, maximale inkomsten te genereren uit de gemeentelijke heffingen . Het gaat daarbij om de inkomsten uit de ozb, de rioolheffingen en de afvalstoffenheffing. De rioolheffingen en de afvalstoffenheffing mogen maximaal 100% kostendekkend zijn. Voor de ozb hanteren we de artikel 12-norm van het rijk.
In de meicirculaire van het Gemeentefonds geeft de minister van Binnenlandse Zaken elk jaar nieuwe normen voor toelating tot artikel 12 van de Financiële Verhoudingswet. Toelating wordt uitgedrukt in een percentage van de WOZ-waarde. Voor 2025 is dit percentage gesteld op 0,1595% (in 2024 was dit 0,1614%). De onbenutte belastingcapaciteit is voor 2025 € 9,7 miljoen en is in het meerjarig beeld gelijk gehouden.
Post onvoorziene uitgaven
De hoogte van de post onvoorziene uitgaven is € 250.000.
Algemene risicoreserve per 1-1
De geraamde stand van de Algemene risicoreserve van de gemeente Meierijstad is per eind 2024 € 50,4 miljoen. Hierbij is rekening gehouden met de vaststelling van de jaarstukken 2023, de incidentele posten uit de begroting 2024, de raadsbesluiten tot en met juli 2024, de 2e bestuursrapportage 2024 en de (voorgenomen) begroting 2025 met als dekking deze reserve.
Algemene Reserve risico's grondexploitatie
De geraamde stand van de algemene reserve risico's grondexploitaties is € 20,4 miljoen.
Weerstandsratio
In de volgende tabel staat de berekening van het weerstandsvermogen uitgedrukt in de weerstandsratio. Dit is de beschikbare weerstandscapaciteit gedeeld door de benodigde weerstandscapaciteit (zie onderdeel risico's). In de nota weerstandsvermogen is vastgelegd dat deze ratio minimaal 1,0 moet zijn.
(bedragen x € 1.000) | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 |
|---|---|---|---|---|
Beschikbare weerstandscapaciteit | 80.665 | 73.427 | 69.791 | 66.461 |
Benodigde weerstandscapaciteit | 34.718 | 34.718 | 34.718 | 34.718 |
Weerstandsratio | 2,32 | 2,11 | 2,01 | 1,91 |
Norm weerstandsratio | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,0 |
De weerstandsratio 2025 is lager dan de ratio bij de jaarstukken 2023. Dit komt door met name de overheveling naar de reserve kapitaallasten (€ 30,0 mln) voor de investeringen optimalisatie bestuurscentrum en Omnipark Erp.
De beleidsvoornemens van de begroting 2025 zijn verwerkt in de cijfers.